信托

作为“保险+信托”的组合，保险金信托将保单与信托的优势结合起来，既利用了信托的风险隔离、财富传承等功能，也利用了保险的杠杆、风险管理、保障等功能，进而实现“1+1>2”的效果，一次性实现客户资产保值、风险隔离、定向传承、精神引导等财富管理和传承目的。

平安在业内率先实现保险金信托业务设立的100%线上化，及家族信托设立申请、文件签署及投资配置全流程线上化。

近年来，平安银行私人银行联合平安信托持续进行业务升级，使家族信托服务更加全面化和一体化，信托规划资产类型更加多样、信托分配方案更加个性、信托保护机制更加灵活，全方位满足中国家庭对财富保障传承的新需求。

一个重要背景是，部分H股或红筹股股东利用信托架构在离岸主体中滞留利润、不做分配，以此规避境内的纳税义务。

面对离岸信托被部分高净值人群作为跨境避税的工具，市场关心的核心问题在于，信托架构会否被“穿透”——即应税收入对应的是信托收益分配时的收益，还是包括未分配的所有收益。

那么，税务机关穿透信托架构直接要求信托所有者就符合条件的底层资产收益进行申报，是否意味着信托被“击穿”或信托制度失灵？

据中信登数据显示，截至2026年5月，平安保险金信托业务规模突破1833亿，是全市场规模最大、服务客户最多的保险金信托服务机构。

近期，关于中国税务部门正对海外信托征税的消息引起关注和讨论，底层持有境内资产的离岸信托据称是重点监管对象，且已有上海、江苏、深圳等地税务部门“出手”。

周学腾告诉记者，目前我国对离岸信托征税的核心法律依据主要是《个人所得税法》及其实施条例、《税收征收管理法》及其实施细则。

高朋律师事务所高级合伙人周学腾强调，海外信托对应的个税税目与税率，核心是根据信托底层资产的收益性质来界定，其中信托底层股权、债权产生的股息、利息收益，以及底层资产处置产生的转让收益，绝大多数情况下按“利息、股息、红利所得”“财产转让所得”税目缴纳。

家族信托作为财富传承工具的灵活性，不仅体现在受益人范围的广泛和信托分配方案的灵活设置上，也体现在可设立信托的资产类别的多样性上；

近年来，平安银行私人银行联合平安信托持续进行业务升级，使家族信托服务更加全面化和一体化，信托规划资产类型更加多样、信托分配方案更加个性、信托保护机制更加灵活，全方位满足中国家庭对财富保障传承的新需求。

针对客户需求，设计了家族宪章+双保护人的信托架构，创设机构保护人和个人保护人共同履职守护家族财富，实现客户对家族信托保护机制的长远构想。

其中，《个人所得税法》及其实施条例明确了居民个人的全球所得纳税义务，个人即使加入外籍，其离岸信托资产及收益主要来自我国境内的，根据“经济利益关系”仍为我国税收居民，应就离岸信托收益向我国缴税。

高朋律师事务所高级合伙人周学腾强调，海外信托对应的个税税目与税率，核心是根据信托底层资产的收益性质来界定，其中信托底层股权、债权产生的股息、利息收益，以及底层资产处置产生的转让收益，绝大多数情况下按“利息、股息、红利所得”“财产转让所得”税目缴纳。

上述市场消息称，已有多地税务部门要求部分离岸信托所有者申报信托框架下相关的财务信息，包括股息收入和股份处置产生的投资收益。

那么，税务机关穿透信托架构直接要求信托所有者就符合条件的底层资产收益进行申报，是否意味着信托被“击穿”或信托制度失灵？

对于因运用管理信托财产而取得的相关收益，如果是股息、红利所得，按照“利息、股息、红利所得”项目缴纳个人所得税。

家族信托作为财富传承工具的灵活性，不仅体现在受益人范围的广泛和信托分配方案的灵活设置上，也体现在可设立信托的资产类别的多样性上；

面对离岸信托被部分高净值人群作为跨境避税的工具，市场关心的核心问题在于，信托架构会否被“穿透”——即应税收入对应的是信托收益分配时的收益，还是包括未分配的所有收益。

多位机构人士表示，不同于“锁定”一般存在境外所得的内地税务居民主要依赖CRS传回的数据，税务部门核查离岸信托所有人可以先通过海外上市公司信息层层摸排，因为过去境外信托受托人在税务信息报送方面并不严格执行CRS要求，CRS信息数据现阶段则起到辅助作用。

俞灏明在《初入职场金融季》提“信托传承”上热搜：信托到底是什么？